Suite à l’article « Devenir un auto-entrepreneur à succès » et « Pour devenir riche, aidez votre prochain », voici un article qui intéressera tous les auto-entrepreneurs et auto-entrepreneuses qui veulent gagner de l’argent avec leur activité : découvrez comment payer moins d’impôts.
J’ai identifié 4 façons de minimiser au maximum ses taxes en tant qu’auto-entreprenur. Considérons un auto-entrepreneur dans le domaine des services par exemple un blogueur qui génère 12 000€ pour 3 000€ de charges.
1) L’ACCRE
L’ACCRE est une exonération partielle de charges sociales d’une année (renouvelable) valable notamment pour les chômeurs, les jeunes de moins de 26 ans. Cela change tout le temps, donc je vais découvrir le montant de la douloureuse lors de ma prochaine déclaration d’impôts, mais de mémoire, l’exonération est de 75% la première année et de 50% la seconde.
Pour en savoir plus sur l’ACCRE : ACCRE (Apce.com)
Conseil personnel : Les employés de l’URSSAF étant très aimable, mais très loin d’avoir l’esprit d’entrepreneurs, j’ai eu un paquet de soucis au début à faire reconnaître mon ACCRE, et je devais aller régulièrement aller à l’URSSAF résoudre des problèmes de montants à payer. N’hésitez pas à vous renseigner auprès de l’URSSAF plutôt que de faire votre demande en ligne
2) Diminuer son chiffre d’affaire
Le statut d’auto-entrepreneur fait que l’on paie des taxes sur son chiffre d’affaires et non pas sur les bénéfices. Diminuer son chiffre d’affaire permet de payer moins de taxes. Oui mais mieux vaut gagner 100 et en payer 23 en impôts que gagner 0, me direz vous ?
Certes, mais si vous pouvez diminuer de 100 vos revenus et de 100 vos charges, vous payerez 23 d’impôts en moins et vous gagnerez donc 23 en plus.
Oui, mais comment diminuer ses charges ? Aidez votre prochain en pratiquant le don ou le troc. Il n’y a rien d’illégal à donner, et en l’absence de transfert d’argent, il n’y a pas de taxe.
Reprenons l’exemple de notre auto-entrepreneur. Imaginons qu’il a une très bonne compétence en marketing mais soit nul en design. Il paye 1500€ un designeur professionnel et a vendu 1500€ de prestations en marketing à ce même designer. Le bilan est négatif : 1500€ de gagnés, 345€ de taxes de payés, 1500€ de dépensés. Bilan : 345€ de gaspillés. En échangeant leurs services gratuitement, 0€ de taxe sera payé.
Si vous avez le moindre doute concernant cette méthode, n’hésitez pas à vous renseigner auprès de l’URSSAF. Vous pouvez aussi sous-facturer vos services, par exemple 300€ au lieu de 1500€ pour minimiser vos taxes tout en gardant l’aspect monétaire des transactions.
Economie pour les non-bénéficiaires de l’ACCRE
Economie pour les bénéficiaires de l’ACCRE
Autre avantage : si vous dépassez légèrement le seuil de 32 K€, vous pourrez repasser sous ce seuil et bénéficier des avantages du statut d’auto-entrepreneur, très net dans le cas des webentrepreneurs où les charges sont très faibles
3. Repousser les dates de paiement
Le statut d’auto-entrepreneur est extrêmement avantageux pour les net-entrepreneurs. Mes sites par exemple dégagent une marge opérationnelle brute moyenne de 90 à 95% du chiffre d’affaires (et supérieure à 99% sur mes sites les plus rentables). Autant dire que je préfère payer 23% de taxe sur un chiffre d’affaire que 40 ou 50% sur un bénéfice puisque chiffre d’affaire et bénéfice sont presque synonyme.
Or le statut de EURL par exemple est bien moins avantageux. Du coup, si vous réalisez par exemple 35 K€ durant l’année, vous pouvez repousser une vente ou l’étaler. Par exemple, au lieu de demander 3 000€ en décembre pour une prestation, divisez la prestation en 3 prestations distinctes en donnant un mois de délai à votre client. Par exemple 3 prestations valant chacune 1 010€, et dues en janvier, février et en mars de l’année suivante.
Vous augmentez vos revenus de 30€ (il n’y a pas de petits profits) en faisant payer un intérêt faible à votre client tout en lui permettant de préserver sa trésorerie : il appréciera car l’intérêt faible que vous demandez est inférieur à celui qu’il aurait du emprunter pour financer son besoin de fonds de roulement autrement.
Vous, cela vous permet de rester dans les clous pendant une année supplémentaire.
4. Transformez vos services en marchandises
Le statut d’auto-entrepreneur est limité à 32k€ de CA pour les services (taxe : 23%) et 80k€ pour les marchandises (taxe : 13%). Si vos prestations sont à la croisée entre marchandises et services, n’hésitez pas à vous renseigner auprès de l’URSSAF pour connaître leur définition de marchandise et voir comment vous pouvez transformer vos services en marchandises et bénéficier d’une taxation plus faible.
Voila, j’espère que l’article vous a plus, j’attends vos réactions.
38 réponses
EpargneBox
La clé c’est d’avoir un bon contact avec l’URSSAF et il ne faut pas hésiter à se déplacer pour échanger avec eux, cela permet d’éviter les quiprocos et de longs échanges pour corriger les erreurs.
Alex | WP Themes Pro
Merci pour ces conseils avisés 🙂
Par contre je ne vois pas trop comment transformer un service en marchandise…
martin
@Epargnebox: Tout à fait. Ne pas l’avoir fait m’a causé bien du stress…
@Alex: Aucun bien n’est à 100% du service et à 100% un bien matériel. Par exemple, un voyage en train contient du service (un voyage, c’est immatériel, non palpable) mais du matériel aussi (physiquement, quand on va de A à B, on voit bien qu’il y a un changement matériel; sans compter tout ce qui est autour: la gare, le métal pour le train…).
Un logiciel, est-ce un service (la valeur ajoutée est dans le programme) ou un bien matériel (le cd rom, le packaging)?
Bref, ce n’est qu’une idée, mais je pense qu’il y a matière à réflexion non?
DavidB_iRiche.com
Mmmm Martin, déjà dans la défiscalisation ??? 😉
martin
Non quand même pas… pas encore en tout cas. Mais bon si on peut payer moins d’impôts… Que penses-tu de l’article?
DavidB_iRiche.com
Rien à dire sur l’article, sûrement de bons conseils mais je ne connais pas le statut d’autoentrepreneur.
Mais à mon avis il faut profiter, ça risque de ne pas durer, le gouvernement a besoin de sous… 😉
martin
En meme temps, 23% peut être une lourde taxe, notamment si tu as des charges.
Exemple:
Tu paie 100€ TTC d’Adwords pour générer 150€ HT de revenus.
En mode auto-entrepreneur, tu paies 34,5 de taxe, il ne te reste donc que 15,5 pour toi au final.
En mode entreprise, tu recuperes 16 de TVA, donc tu génère 64 de marge brute. Même en étant taxé à 33%, il te reste malgré tout 42 de bénéfices, soit près du triple qu’en auto-entrepreneur.
Le seul truc ou l’auto-entrepreneur est génial, c’est quand les charges sont ridiculement faibles, comme en étant blogueur par exemple…
Pierre
Vraiment intéressant cet article.
Je viens de passer autoentrepreneur cette année et je me suis fait assommé par les papiers divers, les différents services préférant te faire payer même s’ils se trompent au cas où…
Je suis vraiment content quand je peux payer des impôts mais le seuil des 32k de CA (qui au delà implique plus d’impôts et surtout de la complication) implique plusieurs choses (je fais aussi de la trad ça pose pas de prob les investissements sont faibles) pour les webentrepreneurs:
Eviter au maximum une campagne adword car comme les charges ne sont pas déductibles, avec un revenu net peu élevé, il est très possible de dépasser le seuil.
Pareil si tu veux avoir des affiliés pour un produit.
Je me demandais si ceux qui faisaient des ebooks avec ce statut passaient ça en marchandise auquel cas, les stratégies précédentes pourraient avoir du sens avec ce statut et un seuil beaucoup plus élevé. C’est quelque chose que je j’aimerai bien connaître.
J’avais aussi pensé aux encaissements tardifs en cas de léger dépassement. Tes pistes sont intéressantes en tout cas.
Martin
@ Pierre: Sympa ton article sur le Pass Europe (mais les billets sont sold out).
Ravi que mon article t’intéresse.
– Pour Adwords, c’est tout à fait vrai. Si tu dépenses 90 pour en gagner 100, avec une entreprise classique (ou tu es taxé au bénéfice) c’est rentable. Pas en tant qu’auto-entrepreneur.
En même temps, mieux vaut payer des taxes sur un CA élevé que de ne pas avoir d’affilié et gagner 0 non?
Pour les e-books, la réflexion est assez intéressante, je pense qu’il vaut mieux se renseigner avant non? Sinon si on donne une formation et qu’on envoie un livre, si on fait passer l’essentiel du prix sur le livre, on peut faire passer ça sous forme d’une marchandise non?
Pierre
He oui le deal est mort assez vite, c’est updaté.
C’est sûr qu’il vaut mieux payer beaucoup d’impôts sur beaucoup que rien sur pas grand chose.
Reste que j’aime beaucoup la simplicité du statut. Tu sais exactement combien tu payes et tu peux déclarer par internet (moi ça me botte comme je bouge beaucoup).
J’ai googlé un peu pour les ebooks, certains à l’URSAAF l’ont passé en prestations de service assimilant ça plsu à des droits d’auteur. Après il y a un vrai flou juridique dessus. Si ça passe en marchandise ça devient vraiment la bonne affaire. Mais bon, dans l’esprit du législateur, ça s’applique plus à une activité d’achat-revente je dirais.
martin
Je vois, c’est sur qu’à un tel tarif, je n’étais sans doute pas le seul intéressé. Ce genre de deal c’est de la publicité déguisée, pour faire en sorte que l’information soit relayée gratos dans les guides de bons plans… non? Sans compter qu’aussi peu cher soit il, 222€ reste un prix segmentant, donc les jeunes en question sont surement des jeunes qui auront un bon pouvoir d’achat et se rappelleront de l’offre par la suite…
Pour les ebooks, difficile à dire, le mieux est de se renseigner. Même un ebook, en étant légèrement de mauvaise fois, c’est de l’achat revente. Achat d’ordinateur, d’internet, de logiciel, d’électricité, de serveur, pour revendre un ebook…
Pierre
Pour le pass, je dirais oui et non. Il a duré une petite semaine, je l’ai vu sur le tard, et il n’était même pas sur twitter donc en marketing viral ce n’était pas la folie. En revanche, oui, il s’attaque bien à la clientèle jeune qui d’ordinaire n’aurait pas utilisé Air Berlin sachant que parvenir à fidéliser une clientèle jeune c’est aussi investir dans l’avenir, un peu comme les comptes en banque à tarif réduit pour les jeunes.
Je me dis qu’en termes d’équité, la différence est mince entre un auteur de livre physique qui va juste recevoir ses droits d’auteur et être prestataire de services et quelqu’un qui crée un ebook. Avis purement personnel sans aucune valeur juridique 😉
martin
OK, je vois. Je suis d’accord pour le marketing jeune, c’est comme moi la BNP m’a prêté mon emprunt étudiant pour 2% d’intérêt par an. Sachant qu’après une ESC, on a généralement un bon boulot, donc si je reste chez eux, c’est tout bénef pour la suite.
Que veux dire par « en termes d’équité »?
Pierre
Je parle d’équité en termes de justice sociale donc de la différenciation ou non du statut d’autoentrepreneur selon les cas.
Par exemple, les anciens traducteurs ne peuvent pas passer au statut d’autoentrepreneur alors que les nouveaux oui. Ce n’est pas juste au niveau social donc que que certain payent plus pour un travail similaire.
martin
Pourquoi ils ne peuvent pas?
Pierre
Raison simple : ça ferait perdre beaucoup de sous aux caisses de la Sécu.
Le statut d’autoentrepreneur a été crée pour permettre de récupérer des sous sur des activités qui n’étaient pas déclarées et à rayer un création nombre de chômeurs des listes de l’ANPE et non à permettre à ceux en place de profiter d’un effet d’aubaine.
martin
Je vois. Pourtant, les charges d’auto-entrepreneurs peuvent être très élevées comme on l’a vu donc j’ai du mal à voir l’aubaine. Tu ne déduis pas la TVA, tu ne peux pas déduire les frais professionnels (voiture, essence, matériel informatique), et tu peux devoir payer plus que ton bénéfice puisque c’est le CA qui est taxé…
En gros, en étant un peu cynique, le statut n’a pas été créé pour faciliter la création d’entreprise mais pour:
1) Améliorer les statistiques du chômage
2) Régulariser du black et tirer des impôts au passage
3) Permettre aux entreprises d’externaliser à bon coût en faisant appel à un auto-entrepreneur, quitte à ce qu’il soit à plein temps comme une amie qui n’était auto-entrepreneuse que pour des raisons fiscales. Ce qui permettait d’embaucher sans payer de cotisations sociales et pouvoir licencier à tout moment, puisqu’il n’y a pas de contrat de travail entre les 2 parties… officiellement, ils étaient juste « client et fournisseur »
Pierre
Je viens de penser à un cas d’école standard avec le statut autoentrepreneur :
1) Tu crées un ebook à 10 euros et tu paye 50% de commission à un affilié. Après taxe, il te reste 2,7 euros sur l’ebook que l’affilié a vendu et tu déclares 10 euros de CA.
2) Tu es l’affilié et reçois la commission. Tu récupères 3,85 euros de commission et tu déclares 5 euros de CA.
La solution 1) perd tout son sens par rapport à la 2)
martin
Oui et non. Si tu propose un bouquin en affiliation, je préfère que gagner 10*2,7 euros grâce à 10 revendeurs que 1 fois 3,85 euros.
Et après, tu ne peux pas déclarer seulemnt ton CA net? Si non, cela montre aussi les limites des auto-entrepreneurs, qui n’est pas la solution miracle pour tout.
Apres si tu as des revendeurs, tu peux peut être passer au statut marchandise, car l’affiliation typiquement c’est de l’achat/revente non?
Pierre
Avec la solution 1) tu dépasses le seuil sans toucher le SMIC mensuel. Déclarer le CA net signifierait qu’on incluerait les charges qui ne sont pas déductibles avec le statut d’autoentrepreneur.
Je ne pense pas non plus que l’affiliation soit considéré comme de l’achat revente pour l’employeur, tu emploies un affilié oui mais tu n’achètes pas un bien pour le revendre.
Compliqué tout ça…
martin
Le mieux est de bien se renseigner pour éviter de se tromper. Ce qui est marrant, c’est que mon pouvoir d’achat généré par mes sites après impôt est supérieur à mon CA. Car quand je gagne 100€, même si ca en fait 95€ après impôts (ACCRE), donc disons 90€ après charges, cela me fait toujours 130 dollars…
kategriss@blogging
Merci pour tous ces conseils, je ne savais pas que L’ACCRE était ouverte aux jeunes de moins de 26 ans (yes !), je croyais que c’était que pour les chômeurs, je vais me renseigner.
Et vraiment très bonne idée pour le coup de diminuer son chiffre d’affaire en faisant du « troc » et de l’échange de bons procédés, je n’y avais pas pensé et maintenant que tu le dis ça semble évident !
martin
Salut Kate
Par ton yes, j’en déduis que tu as moins de 26 ans? En fait, quand je suis allé à la CCI me renseigner, j’étais un des rares jeunes présents. Donc ils doivent donner l’ACCRE systématiquement pour motiver les jeunes (et diminuer les stats du chômage des jeunes).
Quand au troc, outre la réduction d’impôts, cela évite de sortir du cash, donc cela facilite l’échange. Ravi que l’idée te plaise 🙂
Il y a plein d’aides et c’est dommage de passer à côté. Si je ne m’étais pas renseigné, je n’aurai ni ACCRE, ni bourse régionale pour mon séjour aux USA.
A bientôt
Rémi
Bon, j’ai parcourru très (trop) rapidement ton article. Je ne suis pas encore concerné mais cela viendra bientôt. Je le relirai alors. 🙂
martin
OK, merci j’espère que l’article te sera alors plus utile 🙂
Rémi
Je pense qu’il le sera. 🙂
martin
🙂 N’hesite pas a me poser d’autres questions sur les auto-entrepreneurs (pas seulement sur les impots) le jour ou tu en auras besoin 🙂
Grégory
Voila les bonnes idées qui tombent à point 🙂 …
Fin d’année, je compte me prendre un petit congé sabbatique. L’idée est certes de prendre le temps de vivre, et surtout à mon rythme, mais aussi de monter un petit business à coté …
Et donc je réfléchis à ce genre de chose (status, …)
martin
@ Gregory: Combien de temps durera ton congé? Quand à ton petit business, quel est ton projet? Quelque chose online ou offline?
Alexandra
Bonjour, merci pour ces trucs, je n’avais jamais pensé à repousser les dates de paiement, j’y penserai à l’approche de mon plafond.
Grégory
@Martin: Si je prend un congé sabbatique, c’est 11 mois max non renouvelable. Un congé pour création ou reprise d’entreprise, c’est 12 mois max renouvelable 1 fois. Et le préavis est plus court d’1 mois (2 contre 3) …
Je pense donc déjà savoir ce que je prendrais 🙂
Concernant le business, je suis ouvert à tout : online et offline. Le online a bien sur ma préférence : à mon rythme, 24h/24, 7j/7, dé-multipliable … J’ai déjà commencé avec mon blog (même si la monétisation est light) et je pense ouvrir 1 blog, voire 2, d’ici la fin de l’année.
J’ai aussi des idées pour le offline …
Le but est clairement de pouvoir en vivre. L’intermédiaire serait que ça me fasse un bon complément pour reprendre une activité salariée à 80% ou 50%.
martin
@ Alexandra: de rien. Apres vérifie quelle date est prise en compte par l’URSSAF pour être sûr malgré tout 🙂
@ Gregory: ok, je vois. Pour l’activité offline, n’as tu pas peyur que ce soit prenant pour travailler en même temps? Quelle est ton idée? En tout cas, si tu as besoin d’aide pour ton blog, n’hésite pas à me recontacter (monétisation, seo…). @+
Grégory
@martin: Pour le offline, quelques idées mais rien de clair. Je n’ai pas fait de prospection ou d’études de marché 🙂 Je me suis juste contenté d’observer ce qui se passait autour de moi …
Effectivement, je ne veux pas tomber dans le travers de vendre mon temps, et surtout pas suffisamment cher ou bien de trop en vendre …
Pour le online, je manque de temps pour m »y mettre vraiment bien. J’ai commencé à créer ma liste mais sans mon contenu propre. J’y travaille …
Ta proposition n’est pas tombé dans l’oreille d’un sourd 🙂 ! Merci.
martin
Pas de soucis. Bon courage a toi et n hesite pas a m envoyer un email le moment venu. Ca me ferait plaisir de pouvoir t aider 🙂
Pourquoi faire vous-même ce que vous pouvez déléguer ? | @Aventure_Perso
[…] Cette idée ne vient pas de moi mais directement de Martin du blog Candix. […]
martin
Je ne connaissais pas cette taxe, mais apres, je ne sais pas exactement ce qu’il en est. une taxe fixe est certes décourageante, mais bon si au bout de quelques annees, on ne peut pas avoir de marge suffisante pour payer 500 euros, c’est que le projet n’est pas sur la bonne voie non?
A bientôt
David
Martin, je donne un peu plus d’explication dans cet article.
martin
OK merci à toi 🙂